沈阳师范大学审计整改工作办法

沈师大校发〔2019〕77号

第一条  为严格落实学校审计整改工作责任，建立健全审计整改工作制度，完善审计结果运用机制，依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《教育部经济责任审计整改工作办法》《沈阳师范大学内部审计工作规定》等政策法规和相关制度，结合学校实际，制定本办法。

第二条  本办法所称审计整改工作，是指接受内部审计或外部审计的单位（部门）及相关职能部门对审计发现问题采取措施进行纠正和处理的行为。

第三条  审计整改工作应遵循依法依规、责任导向、注重实效、完善治理的原则，促进学校事业健康持续发展。

第四条  审计整改工作的责任主体是被审计单位（部门）及审计问题涉及的相关职能部门。整改责任主体的党政主要负责人作为审计整改工作的第一责任人，负责领导和组织审计整改工作。审计工作涉及的离任领导干部须积极配合原任职单位（部门）的审计整改工作。

第五条  被审计单位（部门）应将落实审计整改工作纳入领导班子议事决策范畴，加强对审计整改工作的组织领导，完善审计整改工作机制，制定审计整改工作方案，强化审计整改工作落实，并对审计发现的问题，深入分析原因，健全内部管理机制，完善内部控制制度，提高审计整改实效。

第六条  审计处负责审计整改工作的组织实施和监督评价，对照审计报告、决定书、意见书所涉及问题，明确整改责任主体的整改目标、要求和时限等，并及时向校长报告审计整改工作进展与结果。

第七条  被审计单位（部门）自审计报告送达60日内，以书面形式提交审计整改结果报告。对尚未整改到位的事项，被审计单位（部门）应提出后续整改方案，明确整改期限和阶段目标，并在整改期限内提交相关整改举措和结果。

第八条  审计整改结果报告主要包括以下内容：

（一）审计整改的总体情况；

（二）针对审计决定及审计意见已采取的整改措施；

（三）对相关责任部门或责任人的责任追究处理情况；

（四）强化内部管理和完善相关制度情况；

（五）正在整改或尚未整改事项的原因分析及计划完成时间；

（六）落实整改的必要证明材料；

（七）其他有关内容。

第九条  建立“审计发现问题”与“整改落实结果”工作台账，实行“问题清单”“整改清单”“销号清单”对接机制。审计处在出具审计报告及审计决定书时，提出审计发现问题清单；被审计单位（部门）在报送审计整改结果报告时，一并报送审计整改结果清单；审计处开展审计整改情况跟踪检查时将两个清单对接，实行对账销号，提出审计整改结果落实对账销号清单。对审计发现问题已整改到位的，予以销号；对整改不到位的，继续督促被审计单位（部门）采取措施进行整改直至销号。

审计处对被审计单位（部门）未整改落实的事项将深入分析原因并提出处理措施。

第十条  完善审计整改会商机制，加强与党委组织部、纪委办公室（纪检监察室）、人事处、财务处、资产管理处等相关职能部门的协作配合，充分利用经济责任审计工作联席会议等工作平台，研究分析审计整改工作的重点难点，完善工作制度，通报整改情况，推进整改落实。对审计揭示的典型性、普遍性、倾向性、苗头性问题，特别是涉及体制机制问题、历史遗留问题和其他疑难问题进行会商，向学校提出意见建议。

第十一条  完善审计成果运用联动机制，着力强化审计结果在考核奖惩领域的运用效益。审计整改情况将纳入被审计单位（部门）领导班子民主生活会及党风廉政建设责任制检查考核的内容，并将作为领导干部考核、任免和奖惩的重要依据。

第十二条  建立审计整改责任追究机制，对在审计整改工作中具有下列情形之一的单位（部门）或个人由学校相关职能部门依法依规进行责任追究。

（一）对审计发现问题拒不整改或整改不力的；

（二）对审计决定或相关职能部门的处理决定拒不落实或未落实到位的；

（三）采用虚假材料报送、佐证整改工作绩效的；

（四）其他影响审计整改工作绩效的违规行为。

第十三条  建立审计整改工作年度报告机制。汇总审计整改工作总体情况、经验成效、突出问题、典型案例、意见建议等，向学校专题报告。

第十四条  本办法由学校审计处负责解释。

第十五条  本办法自印发之日起施行。

附件1：沈阳师范大学审计发现问题清单

附件2：沈阳师范大学审计整改结果清单

附件3：沈阳师范大学审计整改结果检查与对账销号清单

附件1问题清单.docx附件2整改结果清单.docx附件3对账销号清单.docx